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Declaracion de la renta otros gastos deducibles
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Importante: Todas las deducciones misceláneas sujetas al 2% de su AGI se eliminan para los Años Fiscales 2018-2025. Mantendremos esta información para las Declaraciones de Impuestos de 2017 y anteriores, así como para las Declaraciones de Impuestos de 2026 y posteriores.
Para los Años Fiscales anteriores a 2018, sólo puedes reclamar deducciones diversas en tu declaración de la renta si detallas. Esto ocurre cuando el total de tus deducciones detalladas es mayor que tu deducción estándar y presentas un Anexo A reportando el monto de la deducción detallada. Su deducción estándar es una cantidad fija que puede deducir en función de su estado de declaración de impuestos.
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deducción por aportaciones benéficas
La deducción estándar es una cantidad preestablecida que puede deducir de su renta imponible cada año. Esta cantidad varía según su estado de declaración de impuestos y se indexa anualmente para mantenerse al día con la inflación.
Antes de la aprobación de la TCJA, millones de contribuyentes podían reclamar una mayor deducción en sus declaraciones de impuestos al detallar sus deducciones. Gracias a las deducciones estándar más altas, esto puede dejar de ser necesario.
Entre los años fiscales de 2018 y 2025, cuando la TCJA estará en vigor, es probable que el número de contribuyentes para los que detallar les salga a cuenta disminuya significativamente debido a la deducción estándar mucho mayor.
(Dos advertencias: La exención personal desapareció con la TCJA, lo que puede compensar este efecto para algunos. Por otro lado, el crédito fiscal por hijos se duplicó y se aplica a más familias, lo que empujará algunos retornos en la otra dirección).
Las deducciones detalladas caen en una categoría diferente a las deducciones por encima de la línea, como los gastos de autoempleo y los intereses de los préstamos estudiantiles. Son deducciones por debajo de la línea, o deducciones de la renta bruta ajustada (AGI). Se calculan en el Anexo A del Servicio de Impuestos Internos, y luego el total se traslada a su formulario 1040.
lista de gastos fiscalmente deducibles
A lo largo de los años, los legisladores han escrito numerosas líneas en el código tributario para suavizar el golpe de los costos adicionales que los contribuyentes autónomos deben asumir al hacer negocios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), efectiva a partir del año fiscal 2018, hizo varios cambios en las deducciones fiscales de los autónomos. Muchos de estos cambios son temporales y expiran en 2025, pero otros son permanentes.
La ley afecta a las pequeñas empresas de muchas maneras, en particular a través de una deducción de ingresos empresariales calificados (QBI) para las empresas de paso, es decir, aquellas que pagan impuestos como un contribuyente individual (s) en lugar de a través de una corporación. Para los propietarios de empresas unipersonales, sociedades, corporaciones S y ciertos fideicomisos, patrimonios y sociedades de responsabilidad limitada (LLC), esta deducción proporciona un gran beneficio. Los contribuyentes elegibles pueden deducir hasta el 20% de su QBI. El QBI de una empresa intermediaria es la cantidad neta de elementos calificados de ingresos, ganancias, deducciones y pérdidas de un comercio o negocio calificado.
Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales cambian constantemente, y estas disposiciones pueden modificarse o ampliarse en cualquier momento antes de 2025. Es necesario repasar los impuestos y deducciones más comunes de los autónomos para estar al día de cualquier cambio necesario en sus pagos trimestrales de impuestos estimados.
gastos de traslado
Si cuida a los niños a tiempo parcial o de vez en cuando y le resulta imposible saber la duración y la constancia del trabajo, no puede deducir los gastos de la empresa. Declare estos ingresos en su declaración de la renta como «Otros ingresos laborales» en la línea 10400.
Las renovaciones y los gastos que amplían la vida útil de su propiedad o la mejoran más allá de su estado original suelen ser gastos de capital. Sin embargo, el aumento del valor de mercado de una propiedad debido a un gasto no es un factor importante para decidir si el gasto es de capital o corriente. Para decidir si una cantidad es un gasto corriente o un gasto de capital, considere sus respuestas a las preguntas del siguiente cuadro.
El coste de sustitución de un activo independiente dentro de la propiedad es un gasto de capital. Por ejemplo, el coste de comprar un compresor para utilizarlo en su negocio es un gasto de capital. Esto es así porque un compresor es un activo independiente y no forma parte del inmueble.
El coste de reparar un bien sustituyendo una de sus partes suele ser un gasto corriente. Por ejemplo, el cableado eléctrico forma parte de un edificio. Por lo tanto, la cantidad que se gasta para reconstruir el cableado suele ser un gasto corriente, siempre que el recableado no mejore la propiedad más allá de su estado original.
